Archivo de la etiqueta: Fraude Fiscal

El Plan de Acción Europeo para luchar contra el fraude y la evasión fiscal (y II)

Publicado el marzo 27, 2014 por Domingo Carbajo Vasco

Viene de la primera parte. 2.B) EL PLAN DE ACCIÓN EUROPEO CONTRA EL FRAUDE Y LA EVASIÓN FISCALES. Con estas limitaciones, en junio de 2012, la Comisión Europea presentó  un “Plan de Acción para reforzar la lucha contra el fraude … Seguir leyendo →

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El Plan de Acción Europeo para luchar contra el fraude y la evasión fiscal (I)

Publicado el marzo 26, 2014 por Domingo Carbajo Vasco

1. CONSIDERACIONES PREVIAS. La obsesión por el déficit público y su reducción constituye una de las características más remarcables de la presente Política Económica de la Unión Europea (en adelante, UE), dirigida por Alemania, pero el logro de esta finalidad … Seguir leyendo →

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La ocultación internacional de activos

Publicado el noviembre 28, 2012 por Eduardo Sanz Gadea

El artículo 4 de la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude, … Seguir leyendo →

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Nuevo supuesto de responsabilidad tributaria de administradores de sociedades como medida contra el fraude fiscal

Publicado el noviembre 21, 2012 por Marta Montero Simó

La Ley 7/2012 ha modificado la Ley General Tributaria, introduciendo un nuevo supuesto específico de responsabilidad tributaria de administradores de hecho o de derecho de personas jurídicas, que se suma a los dos supuestos específicos de responsabilidad de administradores, previstos … Seguir leyendo →

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Las claves de los Presupuestos Generales de España. Los ajustes de una fiscalidad en crisis

Publicado el abril 20, 2012 por Blog del Máster UTAF

Hace poco más de una semana se han aprobado los Presupuestos Generales del Estado para el año 2012 en España. La fecha ha sido 30 de marzo, Viernes de Dolores, nunca hubo día más apropiado, habida cuenta de la magnitud … Seguir leyendo →

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Últimas experiencias prácticas en el control tributario del Impuesto sobre el Valor Añadido

Publicado el enero 19, 2011 por Blog del Máster UTAF

1.- Visión general de la estrategia antifraude  en el IVA Los últimos estudios de la Comisión Europea  calculan las pérdidas de IVA en la U. E. en torno a 100.000 millones de euros, es decir, más o menos 10% de … Seguir leyendo →

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El papel de la Agencia Tributaria en el control del fraude como herramienta de lucha contra la corrupción

Publicado el noviembre 8, 2010 por Blog del Máster UTAF

La corrupción no es un fenómeno moderno, aunque sus dimensiones se han multiplicado en las sociedades desarrolladas y tecnificadas y ocasiona perjuicios a las reglas del juego del mercado y la competencia, quebrando la confianza de los ciudadanos en la … Seguir leyendo →

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La norma antiabuso en el ámbito de las fusiones y operaciones asimiladas

Publicado el julio 26, 2010 por Eduardo Sanz Gadea

La sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea Modehuis (352-08), de 20 de mayo de 2010, interpreta el artículo 11.1.a) de la Directiva 90/434, el cual faculta a los Estados miembros para no aplicar el régimen fiscal previsto … Seguir leyendo →

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